كيف تقرأ القوائم المالية؟ 📄
لفهم القوائم المالية بشكل صحيح، عليك معرفة الأنواع الأربعة الأساسية للتحليل المالي:
1.التحليل الزمني
2.التحليل الرأسي
3.النسب المالية
4.تحليل السوق
ملاحظة: الرقم لا يمكن قراءته مالم تتم مقارنته.
لفهم القوائم المالية بشكل صحيح، عليك معرفة الأنواع الأربعة الأساسية للتحليل المالي:
1.التحليل الزمني
2.التحليل الرأسي
3.النسب المالية
4.تحليل السوق
ملاحظة: الرقم لا يمكن قراءته مالم تتم مقارنته.
🕒 التحليل الزمني (أفقي):
كيف تطورت الأمور خلال فترة زمنية، ما التغير الحاصل في كل بند، ''إلى أين تتجه الشركة''.
- 2020: الإيرادات 100 ألف ريال
- 2021: الإيرادات 120 ألف ريال
- نسبة الزيادة: 20%
هذا النمو يعكس الاداء الإيجابي والقدرة على تحقيق نتائج جيدة مقارنة بالفترة السابقة.
كيف تطورت الأمور خلال فترة زمنية، ما التغير الحاصل في كل بند، ''إلى أين تتجه الشركة''.
- 2020: الإيرادات 100 ألف ريال
- 2021: الإيرادات 120 ألف ريال
- نسبة الزيادة: 20%
هذا النمو يعكس الاداء الإيجابي والقدرة على تحقيق نتائج جيدة مقارنة بالفترة السابقة.
📊 التحليل الرأسي (عمودي):
مقارنة النسب بين بنود القوائم المالية في نفس السنة، لفهم الهيكل المالي للشركة.
- الديون : 100,000 ريال
- الأصول : 200,000 ريال
- نسبة الديون إلى الأصول : 50%
وهذا يعني ان نسبة كبيرة من الأصول ممولة من خلال القروض، مما يدل على ارتفاع مخاطر الشركة.
مقارنة النسب بين بنود القوائم المالية في نفس السنة، لفهم الهيكل المالي للشركة.
- الديون : 100,000 ريال
- الأصول : 200,000 ريال
- نسبة الديون إلى الأصول : 50%
وهذا يعني ان نسبة كبيرة من الأصول ممولة من خلال القروض، مما يدل على ارتفاع مخاطر الشركة.
🔢 النسب المالية:
تتضمن عدة نسب مثل السيولة والربحية والمديونية.
نسبة السيولة - مدى قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل.
لمعرفة مدى كفاية هذه النسب، يجب مقارنتها بمعايير الصناعة والشركات المماثلة، فمثلًا المطاعم لا تحتاج إلى سيولة بقدر حاجة مصانع الاسمنت لها.
تتضمن عدة نسب مثل السيولة والربحية والمديونية.
نسبة السيولة - مدى قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل.
لمعرفة مدى كفاية هذه النسب، يجب مقارنتها بمعايير الصناعة والشركات المماثلة، فمثلًا المطاعم لا تحتاج إلى سيولة بقدر حاجة مصانع الاسمنت لها.
📉 تحليل السوق:
مقارنة أداء الشركة مع منافسيها ومعرفة مدى قدرة الشركة على المنافسة في السوق.
إذا كانت الشركة تحقق نسبة نمو أعلى من متوسط القطاع، فهذا يدل على قدرتها على زيادة حصتها السوقية،
اما اذا كانت أقل فقد تحتاج الشركة إلى إعادة تقييم استراتيجياتها لتحسين أدائها.
مقارنة أداء الشركة مع منافسيها ومعرفة مدى قدرة الشركة على المنافسة في السوق.
إذا كانت الشركة تحقق نسبة نمو أعلى من متوسط القطاع، فهذا يدل على قدرتها على زيادة حصتها السوقية،
اما اذا كانت أقل فقد تحتاج الشركة إلى إعادة تقييم استراتيجياتها لتحسين أدائها.
جاري تحميل الاقتراحات...