المؤشرات المالية تنقسم الى عدة أنواع ومنها:
1. مؤشرات الربحية
2. مؤشرات القيمة
3. مؤشرات السيولة
4. مؤشرات الكفاءة
في هذا الـ ثريد التعليمي سنتعرف على المؤشرات أهم أنواع المؤشرات لكل نوع مع التطبيق العملي لبعض المؤشرات...
1. مؤشرات الربحية
2. مؤشرات القيمة
3. مؤشرات السيولة
4. مؤشرات الكفاءة
في هذا الـ ثريد التعليمي سنتعرف على المؤشرات أهم أنواع المؤشرات لكل نوع مع التطبيق العملي لبعض المؤشرات...
نبدأ بمؤشرات الربحية
- ربحية السهم
هي نصيب السهم الواحد من الارباح
لحساب ربحية السهم:
صافي الدخل يقسم على عدد أسهم الشركة
مثال:
شركة لمحة عدد اسهمها 100 ألف سهم وانهت السنة بربح 400 ألف
400,000 ÷ 100,000 = 4.00 ريال
يتبع مؤشرات الربحية
- ربحية السهم
هي نصيب السهم الواحد من الارباح
لحساب ربحية السهم:
صافي الدخل يقسم على عدد أسهم الشركة
مثال:
شركة لمحة عدد اسهمها 100 ألف سهم وانهت السنة بربح 400 ألف
400,000 ÷ 100,000 = 4.00 ريال
يتبع مؤشرات الربحية
- العائد على حقوق المساهمين وهو مؤشر مهم
يقيس مدى ربحية الشركة مقارنة بأجمالي حقوق المساهمين
وهو صافي الدخل قسمة حقوق المساهمين × 100
مثال:
شركة لمحة حقوق مساهميها 12 مليون وحققت ربح 1 مليون
1,000,000 ÷ 12,000,000 ×100 = 8.33%
يتبع مؤشرات الربحية...
يقيس مدى ربحية الشركة مقارنة بأجمالي حقوق المساهمين
وهو صافي الدخل قسمة حقوق المساهمين × 100
مثال:
شركة لمحة حقوق مساهميها 12 مليون وحققت ربح 1 مليون
1,000,000 ÷ 12,000,000 ×100 = 8.33%
يتبع مؤشرات الربحية...
- العائد على الأصول , العائد على الأصول يشير الى مدى كفاءة الشركة في توليد أرباح بالمقارنة مع رأس المال المستثمر في الأصول
صافي الدخل ÷ إجمالي الأصول ×100
مثال:
شركة لمحة إجمالي أصولها 33 مليون وحققت ربح 7 مليون
7,000,000 ÷ 33,000,000 × 100 = 21.21%
يتبع مؤشرات الربحية...
صافي الدخل ÷ إجمالي الأصول ×100
مثال:
شركة لمحة إجمالي أصولها 33 مليون وحققت ربح 7 مليون
7,000,000 ÷ 33,000,000 × 100 = 21.21%
يتبع مؤشرات الربحية...
- هامش صافي الربح يتم مقارنته مع مثيلاتها في النشاط
ارتفاع النسبة يدل على كفاءة الشركة في الرقابة على المبيعات
صافي الدخل ÷ الإيرادات × 100
مثال:
شركة لمحة إيراداتها 88 مليون وصافي الربح 23 مليون
23,000,000 ÷ 88,000,000 × 100 = 26.13%
انتهينا من مؤشرات الربحية
ارتفاع النسبة يدل على كفاءة الشركة في الرقابة على المبيعات
صافي الدخل ÷ الإيرادات × 100
مثال:
شركة لمحة إيراداتها 88 مليون وصافي الربح 23 مليون
23,000,000 ÷ 88,000,000 × 100 = 26.13%
انتهينا من مؤشرات الربحية
مؤشرات القيمة (غير مهمة لأسهم النمو)
- مكرر الارباح (سعر السهم÷ربحية السهم)
- مكرر التدفقات النقدية(القيمة السوقية÷صافي التدفقات النقدية)
- مضاعف القيمة الدفترية(سعر السهم÷القيمة الدفترية)
- مكرر المبيعات(القيمة السوقية÷الإيرادات)
جميعها كل ما انخفضت افضل
- مكرر الارباح (سعر السهم÷ربحية السهم)
- مكرر التدفقات النقدية(القيمة السوقية÷صافي التدفقات النقدية)
- مضاعف القيمة الدفترية(سعر السهم÷القيمة الدفترية)
- مكرر المبيعات(القيمة السوقية÷الإيرادات)
جميعها كل ما انخفضت افضل
مؤشرات السيولة
- نسبة السيولة تقيس مدى إمكانية الشركة للوفاء بالتزاماتها قصيرة المدى اذا كانت النتيجة +1 يعني انها قادرة على سداد الالتزامات
الأصول المتداولة ÷ المطلوبات المتداولة
مثال:
شركة لمحة الأصول المتداولة 2 مليون المطلوبات المتداولة 1 مليون
2,000,000 ÷ 1,000,000 = 2
- نسبة السيولة تقيس مدى إمكانية الشركة للوفاء بالتزاماتها قصيرة المدى اذا كانت النتيجة +1 يعني انها قادرة على سداد الالتزامات
الأصول المتداولة ÷ المطلوبات المتداولة
مثال:
شركة لمحة الأصول المتداولة 2 مليون المطلوبات المتداولة 1 مليون
2,000,000 ÷ 1,000,000 = 2
مؤشرات الكفاءة
- القروض الى الموجودات:
ارتفاع النسبة يدل على زيادة المخاطر وعدم إمكانية الشركة على حصول قروض جديدة
إجمالي القروض ÷ إجمالي الموجودات ×100
مثال:
شركة لمحة قروضها 10 مليون وإجمالي الموجودات 137 مليون
10,000,000 ÷ 137,000,000 × 100 = 7.29%
يتبع مؤشرات الكفاءة...
- القروض الى الموجودات:
ارتفاع النسبة يدل على زيادة المخاطر وعدم إمكانية الشركة على حصول قروض جديدة
إجمالي القروض ÷ إجمالي الموجودات ×100
مثال:
شركة لمحة قروضها 10 مليون وإجمالي الموجودات 137 مليون
10,000,000 ÷ 137,000,000 × 100 = 7.29%
يتبع مؤشرات الكفاءة...
القروض الى حقوق المساهمين:
كلما انخفضت النسبة كانت أفضل للشركة وتدل على كفاية حقوق المساهمين لتسديد جميع الالتزامات "القروض"
إجمالي القروض ÷ حقوق المساهمين ×100
مثال:
شركة لمحة قروضها 10 مليون وحقوق مساهميها 74 مليون
10,000,000 ÷ 74,000,000 ×100= 13.51%
كلما انخفضت النسبة كانت أفضل للشركة وتدل على كفاية حقوق المساهمين لتسديد جميع الالتزامات "القروض"
إجمالي القروض ÷ حقوق المساهمين ×100
مثال:
شركة لمحة قروضها 10 مليون وحقوق مساهميها 74 مليون
10,000,000 ÷ 74,000,000 ×100= 13.51%
طريقة حساب عائد التوزيعات النقدية (ماله دخل في الثريد بس اعرف ان الكثير مهتم فيه)
طريقة الحساب:
التوزيع النقدي ÷ سعر السهم ×100
مثال:
شركة لمحة أعلنت عن توزيع 10 ريال للسهم وسعر سهمها 150 ريال
10 ÷ 150 ×100 = 6.66%
طريقة الحساب:
التوزيع النقدي ÷ سعر السهم ×100
مثال:
شركة لمحة أعلنت عن توزيع 10 ريال للسهم وسعر سهمها 150 ريال
10 ÷ 150 ×100 = 6.66%
وبس كذا انتهينا من شرح أغلب المؤشرات مع الامثله لكل مؤشر
لو انت مبتدئ وحاب تتعلم اكثر معلومات ونصائح متنوعة وشرح القوائم المالية أنصحك بالإطلاع على الكتب المتوفرة في متجري الكتب بأسعار رمزية وعليها خصم ⬇️🌹
futrueglimpse.com
لو انت مبتدئ وحاب تتعلم اكثر معلومات ونصائح متنوعة وشرح القوائم المالية أنصحك بالإطلاع على الكتب المتوفرة في متجري الكتب بأسعار رمزية وعليها خصم ⬇️🌹
futrueglimpse.com
جاري تحميل الاقتراحات...