لماذا تم إيقاف مكتب EY في ألمانيا ؟ 👇👇👇
عندما كانت الماكينات الألمانية تتباهى بشركة (Wirecard) عملاق المدفوعات المالية، كان المُستثمر (Jim Chanos) والمشهور بعمليات الـــ (Short Selling) يُراهن على انهيار الشركة بسبب وجود عمليات غش واحتيال فيها.
وبالفعل انهارت الشركة في عام 2020 وكسب (Jim Chanos) حوالي 100 مليون دولار من راهنهِ، وعندما تم سؤاله من كان المراجع الخارجي للشركة ؟! قال : " لا يهُم من كان المراجع الخارجي، فأي عملية احتيال يكون مُراجعها أكبر مكاتب المُحاسبة ".
ما القصة ؟ … إليك التفاصيل …
ما القصة ؟ … إليك التفاصيل …
▪️شركة (Wirecard) هي شركة مدفوعات مالية ألمانية وكان مكتب (EY) يقوم بمراجعة القوائم المالية لها لمدة 10 سنوات حتى عام 2020، وفي كل عام يتم إصدار تقرير نظيف بدون تحفظات.
▪️وفي عام 2016 مُراجع من فريق المراجعة بلغ المكتب أنه هناك عمليات احتيال من الإدارة التنفيذية وقد حاول أحد أفراد الإدارة رشوة المُراجع لكي يقول أن رقم الإيرادات خالي من التحريفات الجوهرية وزي الفل.
▪️قام المكتب بإبلاغ إدارة الشركة بالوقعة وبالتالي قامت الشركة بعمل فحص مُستقل وأشرف على الفحص الـــ (Executive Board) أو الإدراة التنفيذية والذى يُفترض أنها مُتهمه بالاحتيال أيضًا.
▪️وكان من المُفترض أن يُشرف على الفحص طرف ثالث مُستقل غير المكتب وغير الإدارة التنفيذية أو على الأقل الــــ (Supervisory Board).
▪️وقام أيضًا فريق الــ (Forensic Audit) لمكتب (EY) بفحص الادعاءات، وخلُص إلى نظام الحوكمة في الشركة يحتاج بعض الإصلاحات.
▪️وقام أيضًا فريق الــ (Forensic Audit) لمكتب (EY) بفحص الادعاءات، وخلُص إلى نظام الحوكمة في الشركة يحتاج بعض الإصلاحات.
▪️في يناير 2019 قامت جريدة الـ (Financial Times) بنشر تقارير تدعي فيها أن إدارة (Wirecard) تقوم بتضخيم الإيرادات والأرباح وقد تم تضليل مراجع الشركة مكتب (EY).
▪️فقالت شركة (Wirecard) أن هذه الإدعات مُفبركة وتم مُقضاة جريدة (Financial Times) بتهمة استخدام أسرار الشركة للإضرار بها.
▪️قام مكتب (EY) بإصدر تقرير نظيف بتحفظات لاتُذكر على قوائم الشركة لعام 2018.
▪️قام مكتب (EY) بإصدر تقرير نظيف بتحفظات لاتُذكر على قوائم الشركة لعام 2018.
▪️وفي أكتوبر 2019 موظف من داخل الشركة (Whistleblower) سرب ملفات للجريدة تُؤكد إدعاءاتها.
▪️اضطرت (Wirecard) في نفس الشهر أن تُعين مكتب (KPMG) لكي يقوم بفحص مستقل (Forensic Audit) على هذه الإدعاءات والفحص يُغطي الفترة من (2016) حتى (2018).
▪️اضطرت (Wirecard) في نفس الشهر أن تُعين مكتب (KPMG) لكي يقوم بفحص مستقل (Forensic Audit) على هذه الإدعاءات والفحص يُغطي الفترة من (2016) حتى (2018).
▪️مكتب (KPMG) أنهى الفحص وسلم التقرير في أبريل 2020 وخَلُص إلى أنه لا يستطيع أن يُجزم بأن الإيرادات المُسجلة (مليار يورو) في الفترة من (2016) إلى (2018) صحيحة، ولا يستطيع أن يُجزم أن الإيرادات الغير مُسجلة غير صحية.
▪️وبنهاية عام 2019 بلغ رصيد النقدية 1.9 مليار يورو (2.1 مليار دولار) وكان يُمثل ربع قائمة المركز المالي وقتها، ووفقًا للدفاتر فهو مُسجل طرف بنكين في الفلبين، بنك (BDO Unibank Inc) وبنك (Bank of the Philippine Islands).
▪️في يونيو 2020 ومن خلال أعمال المراجعة التي تُغطي عام 2019 قام مكتب (EY) بفحص المصادقة الخاصة بالرصيد وتبين أنها مُصادقة مُزيفة (Spurious Balance Confirmation).
▪️بعد مراسلة البنوك أفادت إن الشركة ليست عميل لديهم أصلاً وأن المُصادقة تمت عن طريق موظف وهمي وتم تزييف التوقيعات.
▪️وعندما كانت الأسواق تنتظر نتائج أعمال عملاق الدفع الإلكتروني لنهاية عام 2019، أعلن مكتب (EY) أنه غير قادر على التحقق من وجود رصيد النقدية لشركة (Wirecard)، وتم تأجيل اعتماد القوائم المالية لعام 2019 للمرة الرابعة.
▪️ومن شروط الدائنين (Covenants) أنه لو لم يتم إعتماد القوائم قبل يوم 19 يونيو من كل عام قروض بمقدار 2 مليار يورو ستُصبح واجبة السداد حالًا.
▪️وفي عام 2020 الشركة أعلنت إفلاسها بعد اختفاء مبلغ 1.9 مليار يورو.
▪️وفي عام 2020 الشركة أعلنت إفلاسها بعد اختفاء مبلغ 1.9 مليار يورو.
▪️بعد الإفلاس قام السلطات الألمانية بتكليف البرلماني (Martin Wambach) ليقود فريق من مكتب (Rodl & Partner) لفحص 40 ألف إيميل و 90 جيجا بيانات وأوراق عمل خاصة بمكتب (EY).
▪️تقرير الفحص تم عرضه على البرلمان الألماني في جلسة سرية وقد اطلعت جريدة الفايناشيال تايمز على نسخة منه وأفادت أن التقرير يحتوي على قنابل مُتفجرة منها :
١/ بسبب علاقات شخصية مع الرؤساء التنفيذيين اعتمد مكتب (EY) على أجوبة شفوية تخص تأكيدات أرقام الإيرادات.
٢/ تم إسناد بعض عمليات الدفع الإلكتروني لأطراف خارجية تسمى (Third Party Acquirer)، ولم يتم التحقق أو الإفصاح من الإيرادات الناتجة من هذه الأطراف والتي تمثل نسبة كبيرة من إجمالي إيرادات الشركة.
٣/ لم يتم مراجعة أنظمة الدفع الخاصة بالأطراف الخارجية.
٣/ لم يتم مراجعة أنظمة الدفع الخاصة بالأطراف الخارجية.
٤/ لم يُعلق المكتب على الارتفاع الجنوني في هامش ربح الشركة، ولم يربطهُ بانخفاض القيمة المضافة التي تُقدمها أنشطة الشركة الرئيسية، بالرغم من أن المكتب يقوم بمراجعة الشركة منذُ 10 سنوات.
▪️وفي 3 أبريل 2023 قامت السلطات الألمانية بمنع مكتب (EY) من أعمال التدقيق المالي لصالح معظم الشركات العاملة في البلاد لمدة عامين وفرض غرامة قيمتها 540 ألف دولار على المكتب.
الشاهد:
▪️نادرًا ما يقوم المراجع بكشف الاحتيال ويتم كشفه من أطراف خارج الشركة.
▪️إذا أن تعرف مستقبل الشركة، ابحث عن حجم المراكز القصيرة ضد الشركة (Short Selling) في أسواق المال، كلما زاد حجم هذه المراكز كلما زادت الشكوك في استمرار الشركة في النشاط.
▪️نادرًا ما يقوم المراجع بكشف الاحتيال ويتم كشفه من أطراف خارج الشركة.
▪️إذا أن تعرف مستقبل الشركة، ابحث عن حجم المراكز القصيرة ضد الشركة (Short Selling) في أسواق المال، كلما زاد حجم هذه المراكز كلما زادت الشكوك في استمرار الشركة في النشاط.
▪️المُستثمر (Short Sellers) يعرف معلومات عن الشركة أكثر من الإدارة والمساهمين والمراجعين.
▪️ظهور حالات احتيال هو شيء صحي للاقتصاد، وكثرة هذه الحالات لاتدل على فساد الإدارات التنفيذية بقدر ما تدل على قوة الجهات التنظيمية والتغطية الإعلامية للشركات.
▪️ظهور حالات احتيال هو شيء صحي للاقتصاد، وكثرة هذه الحالات لاتدل على فساد الإدارات التنفيذية بقدر ما تدل على قوة الجهات التنظيمية والتغطية الإعلامية للشركات.
لو عاوز تغوص في تفاصيل أكثر وازي الاحتيال تم … شوف الفيديو ده 👇👇
youtu.be
youtu.be
استفدت من الثريد ؟ … تابعني @walidyassinacca وريتويت أول تغريدة
جاري تحميل الاقتراحات...