Harry Markopolos هو تنفيذي سابق ومحقق في المحاسبة الجنائية و الاحتيال المالي. هاري فضح عمليات الاحتيال التي قام به بيرنارد مادووف موسس شركة مادوف للاستثمار في الاوراق المالية الذي طبق اكبر استخدم ل Ponzi scheme بخسائر تقدر ب ٦٤ مليار دولار تقريبا. هذه مجرد مقدمة لموضوع اخر
للإطلاع على قضية Madoff
en.m.wikipedia.org
en.m.wikipedia.org
الموضوع هو ان Harry كان قد حذر SEC لمدة ١٠ سنوات بجميع الوسائل من ان ماددوف يقوم بعملية احتيال لكن لا للاسف كل شي كشف في وقت متاخر جدا. الان Harry يحذر من موضوع اخر وانه في طريقة لكشف احتيال اخر. التحذيرات الاخيرة في التقارير التي نشرها تخص تغيير المراجعين الخارجيين
هنا دراسة عن تظهر الفترة الزمنية التي تربط بين العميل ومكاتب المراجعة ، الموضوع يركز على الاستقلالية وهل فعلا هي موجودة ام لا
شركة AEP تغير المراجعين بعد ١٠٦ سنوات ! وغيرها من الشركات ايضا لها مدة مقاربة. Harry ركز على الموضوع هذا وظهر له شركة GE تغير مراجعة من KPMG الى Deloitte مع العلم ان KPMG كانت مراجعهم من عام ١٩٠٩ وDeloitte من السنة المالية ٢٠٢١
Francine McKenna صحفية تسأل "هل اقرت SEC شركة Deloitte على انها مستقلة فعلا وهل قام المنظمون في أي وقت بفحص مراجعة شركة KPMG لشركة GE ؟" ١١١ سنة ليست مدة طبيعية.
بعد ٤ اشهر من اجراءات قبول العميل أكدت شركة GE ان Deloitte ستكون المراجع المستقل للشركة لكن المشكلة ان فيه تعارض مصالح كبير بين الشركتين
والسبب ان مجموعة من التنفيذين ورئيس لجنة المراجعة اشتروا الكثير من الاسهم في GE قبل وبعد تقرير Harry عن احتيال الشركة ولم يبيع احدهم اي منها.
اصدر Harry تقرير يزعم فيه أن GE ترتكب احتيالًا محاسبيًا يتعلق باحتياطيات عقود تأمين الرعاية طويلة الأجل ، إلى جانب بعض العناصر الأخرى.
تقرير Harry مكون من ١٧٥ صفحة ( اغلبه رسوم بيانية )بعنوان GENERAL ELECTRIC, A BIGGER FRAUD THAN ENRON احتيال GE اكبر من احتيال شركة Enron
McKenna تقول فوجئت عندما وجدت أن تدقيق شركة KPMG لشركة GE لم يتم فحصه خلال هذه الفترة التي خلاله زعم Harry وآخرون أنه كان يحدث احتيال خلال هذا الوقت.
تقول McKenna ليس من الجيد أن يفوت المنظمون عملية احتيال ، لا سيما إذا فات المدقق ذلك أيضًا ، وتجاهل المنظمون علامات ضعف أداء المدقق ايضا.
للفائدة نُقل من مصادر متعددة ، دمتم بخير 🌹
جاري تحميل الاقتراحات...