ماذا يقصد بالتدفق النقدي الحر (free cash flow)؟
هو عبارة عن صافي النقد من الأنشطة التشغيلية - الانفاقات على الممتلكات والمعدات (الأنشطة الاستثمارية) ..
اذا كان التدفق النقدي الحر موجبا فإن ذلك يعنى أن الشركة قد قابلت جميع التزاماتها النقدية المخططة ولديها نقدية متاحة لتخفيض
هو عبارة عن صافي النقد من الأنشطة التشغيلية - الانفاقات على الممتلكات والمعدات (الأنشطة الاستثمارية) ..
اذا كان التدفق النقدي الحر موجبا فإن ذلك يعنى أن الشركة قد قابلت جميع التزاماتها النقدية المخططة ولديها نقدية متاحة لتخفيض
الديون والتوسع.
وإذا كان التدفق النقدي الحر بالسالب يعنى أن الشركة سيكون عليها التصرف في استثماراتها اما عن طريق البيع، أو الاقتراض، أو رفع رأس مالها ..
يتم استخراجها من قائمة التدفقات النقدية للشركة كما في المرفقات وهذا (مثال على شركتين) متناقضتين لتكون الصورة واضحة للجميع ..
وإذا كان التدفق النقدي الحر بالسالب يعنى أن الشركة سيكون عليها التصرف في استثماراتها اما عن طريق البيع، أو الاقتراض، أو رفع رأس مالها ..
يتم استخراجها من قائمة التدفقات النقدية للشركة كما في المرفقات وهذا (مثال على شركتين) متناقضتين لتكون الصورة واضحة للجميع ..
العناصر التي تؤثر في التدفقات النقدية التشغيلية أما بالزيادة أو النقصان :
بالزيادة:
1/ الذمم الدائنة (الشراء بالأجل).
2/النفقات المؤجلة (مثل الزكاة أو الضرائب أو الإيجارات ووالخ).
بالنقصان:
1/ البيع بالأجل.
2/ المخزون (الزيادة في المخزون بالشراء النقدي من مواد خام وغيره).
بالزيادة:
1/ الذمم الدائنة (الشراء بالأجل).
2/النفقات المؤجلة (مثل الزكاة أو الضرائب أو الإيجارات ووالخ).
بالنقصان:
1/ البيع بالأجل.
2/ المخزون (الزيادة في المخزون بالشراء النقدي من مواد خام وغيره).
جاري تحميل الاقتراحات...