♦️ لابد من تقييم تطور الوضع المالي لشركتك أو إجراء مقارنات بين عدة شركات في نفس القطاع❗
تعرف في هذا #الثريد على اهم النسب المالية التي ستساعدك في ذلك👇
#الاقتصاد
#الأسهم_الأمريكية
تعرف في هذا #الثريد على اهم النسب المالية التي ستساعدك في ذلك👇
#الاقتصاد
#الأسهم_الأمريكية
🔸ماهي النسب المالية – Financial ratios؟
النسب المحاسبية وهي العلاقة بين بندين او اكثر من بنود القوائم المالية للشركة .تستخدم هذه النسب لتقييم تطور الوضع المالي للشركة أو لإجراء مقارنات بين عدة شركات في نفس القطاع.
النسب المحاسبية وهي العلاقة بين بندين او اكثر من بنود القوائم المالية للشركة .تستخدم هذه النسب لتقييم تطور الوضع المالي للشركة أو لإجراء مقارنات بين عدة شركات في نفس القطاع.
هناك حوالي 100 نسبة مالية تصنف تقليديًا إلى خمس مجموعات وفقًا لفائدتها :
1⃣نسب السيولة Liquidity ratios:
تُعتبر السيولة مهمة بالنسبة إلى الشركة لأنه في الأوقات العصيبة، قد تُضطر الشركة بدون السيولة الكافية لسداد ديونها القصيرة الأجل إلى إتخاذ قرارات غير مؤاتية من أجل جمع المال
1⃣نسب السيولة Liquidity ratios:
تُعتبر السيولة مهمة بالنسبة إلى الشركة لأنه في الأوقات العصيبة، قد تُضطر الشركة بدون السيولة الكافية لسداد ديونها القصيرة الأجل إلى إتخاذ قرارات غير مؤاتية من أجل جمع المال
1 – نسبة السيولة الجارية Current Ratio:
تقيس مدى قدرة الشركة على سداد خصومها القصيرة الأجل بواسطة أصولها القصيرة الأجل.
الصيغة : الأصول المتداولة* / الخصوم المتداولة*
نسبة أقل من 1 تشير إلى إمكانية مواجهة نقص في السيولة.
نسبة ما بين 1.5 و 3 تعتبر جيدة بشكل عام.
تقيس مدى قدرة الشركة على سداد خصومها القصيرة الأجل بواسطة أصولها القصيرة الأجل.
الصيغة : الأصول المتداولة* / الخصوم المتداولة*
نسبة أقل من 1 تشير إلى إمكانية مواجهة نقص في السيولة.
نسبة ما بين 1.5 و 3 تعتبر جيدة بشكل عام.
2 – نسبة السيولة السريعة Quick Ratio :
تقيس نسبة السيولة السريعة مدى قدرة الشركة على سداد إلتزاماتها المالية القصيرة الأجل.
الصيغة : (الأصول المتداولة – المخزون) / الخصوم المتداولة
نسبة أقل من 1 تشير إلى إمكانية مواجهة نقص في السيولة.
نسبة ما بين 1.5 و 3 تعتبر جيدة بشكل عام.
تقيس نسبة السيولة السريعة مدى قدرة الشركة على سداد إلتزاماتها المالية القصيرة الأجل.
الصيغة : (الأصول المتداولة – المخزون) / الخصوم المتداولة
نسبة أقل من 1 تشير إلى إمكانية مواجهة نقص في السيولة.
نسبة ما بين 1.5 و 3 تعتبر جيدة بشكل عام.
3 – نسبة السيولة النقدية Cash ratio:
قدرة الشركة على سداد التزاماتها من الديون
الصيغة : النقد + النقد المُعادل / الخصوم المتداولة
نسبة تساوي 1 ، لديها نفس المبلغ من النقد وما يعادله لتسديد الديون قصيرة الأجل.
نسبة أقل من 1 ، ليس لديها ما يكفي من النقد في متناول اليد
قدرة الشركة على سداد التزاماتها من الديون
الصيغة : النقد + النقد المُعادل / الخصوم المتداولة
نسبة تساوي 1 ، لديها نفس المبلغ من النقد وما يعادله لتسديد الديون قصيرة الأجل.
نسبة أقل من 1 ، ليس لديها ما يكفي من النقد في متناول اليد
4 – نسبة التدفق النقدي التشغيلي :
هي مقياس لمدى تغطية الالتزامات الحالية للشركة بالتدفقات النقدية الناتجة من عملياتها .
الصيغة : التدفق النقدي التشغيلي / الالتزامات (الخصوم) المتداولة القصيرة الأجل
هي مقياس لمدى تغطية الالتزامات الحالية للشركة بالتدفقات النقدية الناتجة من عملياتها .
الصيغة : التدفق النقدي التشغيلي / الالتزامات (الخصوم) المتداولة القصيرة الأجل
نسبة أكبر من 1 ، تشير إلى أن الشركة ولدت خلال فترة معينة سيولة تفوق التزاماتها للفترة نفسها .
نسبة أقل من 1 ِتشيرإلى أن الشركة لم تنتج ما يكفي من السيولة لتغطية التزاماتها للفترة نفسها.
نسبة أقل من 1 ِتشيرإلى أن الشركة لم تنتج ما يكفي من السيولة لتغطية التزاماتها للفترة نفسها.
5 – رأس المال العامل Working capital :
الصيغة : الأصول المتداولة – الخصوم المتداولة
نسبة أقل من 1 تشير إلى أن الشركة قد تواجه صعوبة تسديد الدائنين .
نسبة إيجابية تتراوح بين 1.2 و 2.0 تشير إلى أن الشركة يمكنها تمويل عملياتها الحالية .
الصيغة : الأصول المتداولة – الخصوم المتداولة
نسبة أقل من 1 تشير إلى أن الشركة قد تواجه صعوبة تسديد الدائنين .
نسبة إيجابية تتراوح بين 1.2 و 2.0 تشير إلى أن الشركة يمكنها تمويل عملياتها الحالية .
2⃣ نسب الربحية Profitability ratios:
تقيس هذه النسب مدى قدرة الشركة على تحقيق الارباح من المبيعات والموجودات وحق الملكية
النسب ألاكثر شيوعا هي :
1- نسبة هامش الربح الأجمالي :
تدل هذه النسبة المئوية على كفاءة الادارة في التسعير وتوليد المبيعات والسيطرة على الكلفة.
تقيس هذه النسب مدى قدرة الشركة على تحقيق الارباح من المبيعات والموجودات وحق الملكية
النسب ألاكثر شيوعا هي :
1- نسبة هامش الربح الأجمالي :
تدل هذه النسبة المئوية على كفاءة الادارة في التسعير وتوليد المبيعات والسيطرة على الكلفة.
الصيغة :
صافي المبيعات – تكلفة البضائع المباعة / صافي المبيعات
(صافي المبيعات هو مقدار المبيعات و إيرادات التي تحققها الشركة بعد خصم المردودات و المرتجعات وأي خصومات مسموح بها).
كلما زادت هذه النسبة كلما كان ذلك أفضل.
صافي المبيعات – تكلفة البضائع المباعة / صافي المبيعات
(صافي المبيعات هو مقدار المبيعات و إيرادات التي تحققها الشركة بعد خصم المردودات و المرتجعات وأي خصومات مسموح بها).
كلما زادت هذه النسبة كلما كان ذلك أفضل.
2 – نسبة هامش الربح التشغيلي Operating Profit Margin:
تقيس هذه النسبة المئوية مجمل الربح الذي تحققه الشركة من أعمالها الأساسية.
الصيغة : الربح التشغيلي / صافي المبيعات
كلما زادت هذه النسبة كلما كان ذلك أفضل .
تقيس هذه النسبة المئوية مجمل الربح الذي تحققه الشركة من أعمالها الأساسية.
الصيغة : الربح التشغيلي / صافي المبيعات
كلما زادت هذه النسبة كلما كان ذلك أفضل .
3 – نسبة صافي الربح Net profit ratio
تقيس هذه النسبة المئوية الربحية الإجمالية للشركة مع مراعاة جميع التكاليف المباشرة وغير المباشرة.
الصيغة : صافي الدخل / صافي المبيعات
كلما زادت هذه النسبة كلما كان ذلك أفضل .
تقيس هذه النسبة المئوية الربحية الإجمالية للشركة مع مراعاة جميع التكاليف المباشرة وغير المباشرة.
الصيغة : صافي الدخل / صافي المبيعات
كلما زادت هذه النسبة كلما كان ذلك أفضل .
4 – نسبة التشغيل Operating ratio
تعكس هذه النسبة المئوية إجمالي نفقات تشغيل الشركة بالمقارنة مع المبيعات.
الصيغة : تكلفة البضائع المباعة + نفقات التشغيل / صافي المبيعات
نسبة تشغيل منخفضة تعكس ربح تشغيلي مرتفع والعكس صحيح.
تعكس هذه النسبة المئوية إجمالي نفقات تشغيل الشركة بالمقارنة مع المبيعات.
الصيغة : تكلفة البضائع المباعة + نفقات التشغيل / صافي المبيعات
نسبة تشغيل منخفضة تعكس ربح تشغيلي مرتفع والعكس صحيح.
5 – معدل العائد على الأصول Return on Assets
تعكس هذه النسبة المئوية مدى كفاءة شركة في استخدام أصولها لتحقيق الأرباح.
الصيغة : صافي الدخل / إجمالي الأصول
كلما إزداد معدل العائد كان هذا أفضل.
تعكس هذه النسبة المئوية مدى كفاءة شركة في استخدام أصولها لتحقيق الأرباح.
الصيغة : صافي الدخل / إجمالي الأصول
كلما إزداد معدل العائد كان هذا أفضل.
6 – معدل العائد على حقوق المساهمين Return on Equity:
تعكس هذه النسبة المئوية مقدار الأرباح التي تولدها شركة من المال الذي استثمره المساهمون.
الصيغة : صافي الدخل / حقوق المساهمين
كلما إزداد معدل العائد كان هذا أفضل.
هناك المزيد من النسب سيتم شرحها وتفصيلها في الثريد القادم
تعكس هذه النسبة المئوية مقدار الأرباح التي تولدها شركة من المال الذي استثمره المساهمون.
الصيغة : صافي الدخل / حقوق المساهمين
كلما إزداد معدل العائد كان هذا أفضل.
هناك المزيد من النسب سيتم شرحها وتفصيلها في الثريد القادم
جاري تحميل الاقتراحات...