📌احتيال الموظفين
🔴من هو المحتال النموذجي 🚩🚩🚩العلامات الحمراء
🔴ماهي نظرية احتيال الموظفين 20%-60%-20%
ثريد عن كل هذا مدعم ببعض الاحصائات من تقرير ودراسة ACFE 2020 لا 2504 قضية تحقيق احتيال عملت في 125 دولة حوال العالم
#المحاسبةالقضائية #الاحتيال_المالي
🔴من هو المحتال النموذجي 🚩🚩🚩العلامات الحمراء
🔴ماهي نظرية احتيال الموظفين 20%-60%-20%
ثريد عن كل هذا مدعم ببعض الاحصائات من تقرير ودراسة ACFE 2020 لا 2504 قضية تحقيق احتيال عملت في 125 دولة حوال العالم
#المحاسبةالقضائية #الاحتيال_المالي
1⃣يمكن أن تكون الأعمال التجارية ضحية لكلاً من الإحتيال الداخلي والخارجي،حيث يتم إرتكاب الإحتيال الداخلي من قِبَل الموظفين بأي طريقةبدءً من الذين يكتبون الشيكات لأنفسهم إلى التواطؤ المعقد لسرقة مخزون الشركات\التلاعب ببيانات الكمبيوتر وشحن البضائع المسروقةإلى مواقع خارج موقع الشركة
2⃣عند قیاس مخاطر الفساد المالي الداخلي هناك نظریة تسمى(20-60-20) تقول ھذه النظریة أن:
%20 من الموظفین في المنظمة سوف یقومون بعملھم بنزاھة حتى في ظل عدم وجود أیة اي رقابة او ضوابط رقابیة تحكم العمل داخل الشركة او المنظمة
بينما 👇
%20 من الموظفین في المنظمة سوف یقومون بعملھم بنزاھة حتى في ظل عدم وجود أیة اي رقابة او ضوابط رقابیة تحكم العمل داخل الشركة او المنظمة
بينما 👇
%60 من الموظفین سوف یقومون بارتكاب عملیة الاحتیال على الرغم من وجود النزاھة و الظوابط الرقابية و النظم ولكن وحسب الظروف و الفرص وعندما تتاح لھم الفرصة لتجاوز الضوابط الرقابیة و يقل التفتيش
يعني متصيد للفرصه 🕵️♀️🕵️♀️ متى ما حصل الاهمال لن يوفر الفرصة
يعني متصيد للفرصه 🕵️♀️🕵️♀️ متى ما حصل الاهمال لن يوفر الفرصة
أما الـ %20 المتبقیة من الموظفین فإنھم سوف یقومون دوماً بجلب الخسائر للمنظمة بسبب عدم نزاھتھم( موظفين فاسدين )اي هم في الاساس متمرسين للفساد و اصحاب خبرة و لديهم سجل اجرامي
🔴هنا يجب على الشركات قبل التوظيف عمل Check Backgroundوالتاكد من السجل الاجرامي والقضائي للموظف قبل التوظیف
🔴هنا يجب على الشركات قبل التوظيف عمل Check Backgroundوالتاكد من السجل الاجرامي والقضائي للموظف قبل التوظیف
الاستنتاج من هذه النظریة أن:
%80من الموظفین في المنظمات بحاجة لوضع قوانين إجراءات وضوابط رقابیة وتعريفهم و تثقيفهم و عمل ورش عمل 2-3 في السنة عن السلوك المهني و اخلاقيات العمل و جعل السياسات الرقابية و ايضا العقاب واضحة جدا
وتفعیل سیاسة الإبلاغ عن المحتالين
%80من الموظفین في المنظمات بحاجة لوضع قوانين إجراءات وضوابط رقابیة وتعريفهم و تثقيفهم و عمل ورش عمل 2-3 في السنة عن السلوك المهني و اخلاقيات العمل و جعل السياسات الرقابية و ايضا العقاب واضحة جدا
وتفعیل سیاسة الإبلاغ عن المحتالين
3⃣🕵️♀️من هو المحتال النموذجي
عادتاً ما يوصف مرتكب الجريمة بأنه شخص لديه خبرة ، ويوضع في موقع يمنحهُ الثقة بين الأخرين ، ويتعين عليه أن يكون في وضع يتيح له الفرصة لارتكاب الجريمة.
👔خبرة \ ثقة \ فرصة
عادتاً ما يوصف مرتكب الجريمة بأنه شخص لديه خبرة ، ويوضع في موقع يمنحهُ الثقة بين الأخرين ، ويتعين عليه أن يكون في وضع يتيح له الفرصة لارتكاب الجريمة.
👔خبرة \ ثقة \ فرصة
🚩4⃣ وتبين نتائج عدد من الدراسات الأكاديمية و ايضا دراسة ACFE2020 أن
41% في المائة من الجناة كانوا موظفين
35% في المائة كانوا مديرين
20% في المائة مالكا/مديرا تنفيذيا,وهم الاعلى في قيمة مبلغ الاحتيال حيث بلغ متوسط المبالغ 600 الف دولار من اصل 2504 قضية احتيال .
41% في المائة من الجناة كانوا موظفين
35% في المائة كانوا مديرين
20% في المائة مالكا/مديرا تنفيذيا,وهم الاعلى في قيمة مبلغ الاحتيال حيث بلغ متوسط المبالغ 600 الف دولار من اصل 2504 قضية احتيال .
🚩5⃣كما أظهرت عدد من الدراسات أن الرجال في الفئة العمرية 40-50 عاما الذين يتلقون تعليما ثانويا أو أقل ويعملون في أماكن العمل بمُفردهم ، يرتكبون معظم أعمال الاحتيال.
ومع ذلك ، فقد سُرق أكبر المبالغ من قبل رجال كبار السن
اعمارهم فوق 55 سنة بتموسط مبالغ 425000 الف دولار
ومع ذلك ، فقد سُرق أكبر المبالغ من قبل رجال كبار السن
اعمارهم فوق 55 سنة بتموسط مبالغ 425000 الف دولار
🚩6⃣ اغلب المحتالين النموذجين حاصلين على تعليم جامعي دراسة ACFE تقول انه 64% 👩🎓👨🎓لديهم شهادة جامعة او اعلى من ذلك
ايضا المحتالين النموذجين ليس لديهم سجلات جنائية وكانوا في مناصب ذات مسؤولية مالية وارتكبوا عمليات الاحتيال بالتواطؤ مع جهات و أفراد خارجية أخرى .
ايضا المحتالين النموذجين ليس لديهم سجلات جنائية وكانوا في مناصب ذات مسؤولية مالية وارتكبوا عمليات الاحتيال بالتواطؤ مع جهات و أفراد خارجية أخرى .
🚩7⃣ 👩🦰النساء يرتكبن عدد من عمليات الاحتيال مثل الرجال ، ولكن متوسط المبالغ التي تحققها تلك العمليات الإحتيالية أقل من تلك المبالغ التي تحققها عمليات إحتيال الرجال، حيث أن الرجال يشغلون معظم المناصب التنفيذية والإدارية ، وفرصهم أكبر في سرقة مبالغ كبيرة.
ويبدو أن الأعمال الاحتيالية التي ترتكبها المرأة تزداد كلما انحدر المرء من التسلسل الهرمي المهني. ويتسم نشاط المرأة بصفة خاصة على المستويات الكتابية للصناعة المالية ( مثل كتابة الحسابات ، و إعداد المستندات المالية ، و إدخال المعاملات المالية على الكمبيوتر ، إلخ ) .
🚩8⃣تعتبر الأموال النقدية الهدف الأول للمُحتالين من أصل جميع اعمال الإختلاس والأكثر شيوعاً
غالبية السرقات من خلال وضع خطط للصرف و هذه الخطط تتضمن التلاعب في أنظمة الفواتير و كشوف المرتبات أو تزوير سداد المصروفات والتلاعب بالشيكات
قسم 🚩التشغيل و 🚩المحاسبة الاكثر تعرضاً للحتيال
غالبية السرقات من خلال وضع خطط للصرف و هذه الخطط تتضمن التلاعب في أنظمة الفواتير و كشوف المرتبات أو تزوير سداد المصروفات والتلاعب بالشيكات
قسم 🚩التشغيل و 🚩المحاسبة الاكثر تعرضاً للحتيال
🔴🔟الإستنتاج النهائي
نعم ، أحياناً يتحول "الموظف الموثوق به" على المدى الطويل إلى نوع من الأشخاص المحتالين "مٌختلِس الفرص"، و هذا النوع من الأشخاص يُمكن تسميتهم "بالمحتال النموذجي "
حيث تغريهم السيولة المادية المتوفرة أمامهم،نظراً لأن كمية الأموال متوفرة بشكل كبير جدًا أمامهم
نعم ، أحياناً يتحول "الموظف الموثوق به" على المدى الطويل إلى نوع من الأشخاص المحتالين "مٌختلِس الفرص"، و هذا النوع من الأشخاص يُمكن تسميتهم "بالمحتال النموذجي "
حيث تغريهم السيولة المادية المتوفرة أمامهم،نظراً لأن كمية الأموال متوفرة بشكل كبير جدًا أمامهم
و لا يوجد من يراقبها ، و لا يوجد من ينتبه إلي هؤلاء الإحتياليين .
كثيراً ما يُفسر المحتال السرقة على أنها "إقتراض" بقصد إعادة النقود لاحقاً بالطبع ، و نظراً لأن المال أسهل في السرقة بعض الاحيان من إرجاعه ، فسرعان ما يصبح المبلغ المتراكم المسروق أكبر من أن يتم إستبداله
كثيراً ما يُفسر المحتال السرقة على أنها "إقتراض" بقصد إعادة النقود لاحقاً بالطبع ، و نظراً لأن المال أسهل في السرقة بعض الاحيان من إرجاعه ، فسرعان ما يصبح المبلغ المتراكم المسروق أكبر من أن يتم إستبداله
و يصبح المحتال محبوساً في جولة ودئرة لا نهاية لها من السرقة و التستر.
المحتال لن أبداً يقوم باإعادة الأموال إلي أصحابها و لكنها حجة كاذبة يحاول المحتال إقناع نفسه بها ، و هذا بالفعل رد ضعيف عندما يتم إستجواب 👮♂️الفرد المُحتال في النهاية حول أنشطته.
المحتال لن أبداً يقوم باإعادة الأموال إلي أصحابها و لكنها حجة كاذبة يحاول المحتال إقناع نفسه بها ، و هذا بالفعل رد ضعيف عندما يتم إستجواب 👮♂️الفرد المُحتال في النهاية حول أنشطته.
الإحصاءات لا تزال تُظهِر أن العديد من الشركات لا تفهم
🚩🚩العلامات الحمراء للإحتيال التي تجعل تلك الشركات في خطر🔴وربما تسبب له الإفلاس
سنوات من بناء الثقة و الإحترام يمكن ان تحول موظف موثوق به ويشتهر بسمعة الصدق إلى متهم بالإحتيال و السرقة
👔و السبب الثقة المفرطة و الفرصة
🚩🚩العلامات الحمراء للإحتيال التي تجعل تلك الشركات في خطر🔴وربما تسبب له الإفلاس
سنوات من بناء الثقة و الإحترام يمكن ان تحول موظف موثوق به ويشتهر بسمعة الصدق إلى متهم بالإحتيال و السرقة
👔و السبب الثقة المفرطة و الفرصة
جاري تحميل الاقتراحات...