📌استخدم الشركات الوهمية في الفساد و الاحتيال المالي
1⃣ وصلني استفسار عن ماهي shell companies او شركات الظل
في هذا الثريد سوف اشرحها بنوع من التوضيح:
هنا قضية فساد وغسل اموال با 200 مليون ريال #هيئة_الرقابة_ومكافحة_الفساد استخدم فيه شركة ظل يعتبرهذا النوع الاكثر انتشاراً
1⃣ وصلني استفسار عن ماهي shell companies او شركات الظل
في هذا الثريد سوف اشرحها بنوع من التوضيح:
هنا قضية فساد وغسل اموال با 200 مليون ريال #هيئة_الرقابة_ومكافحة_الفساد استخدم فيه شركة ظل يعتبرهذا النوع الاكثر انتشاراً
2⃣ قد يقوم الموظفون ذوو المستوى الرفيع داخل المنظمة والذين لديهم سلطة على النفقات بإنشاء شركات وهمية يسيطرون عليها لتمرير عملياتهم الاحتيالية ثم تقوم هذه الشركات الوهمية بإرسال فاتورة للمنظمة عن سلع وخدمات وهمية
3⃣ ويكون مرتكب الجريمة عادة في منصب يمكنه من الموافقة على المصروفات أو أن لديه سلطة على الأفراد الذين يوافقون على المدفوعات بالنيابة عن المنظمة . وعندما يتم سداد المدفوعات للشركة الوهمية ؛ فإن مرتكب الجريمة يقوم بصورة ناجحة بسرقة الأموال من المنظمة
4⃣ والشركات الوهمية الاحتيالية سوف تستخدم في كثير من الأحيان صندوق بريد أو عنوان السكن كعنوان للشركة . وفي بعض الأحيان يمكن أن يكون صاحب الشركة الوهمية هو الزوج أو غيره من الأقارب المقربين لمرتكب الجريمة ، ويمكن استخدام أسمائهم أو عناوينهم لتأسيس الشركة الوهمية .
5⃣ وفي كثير من الأحيان فإن مستندات الفواتير billing documents من هذه الشركات الوهمية تفتقر إلى الموثوقية الخاصة بالشركات المشروعة . فعلى سبيل المثال : تم اكتشاف استخدام شركة وهمية عندما لاحظت سكرتيرة أن عنوان الشارع الخاص بالمورد كان هو عنوان منزل رئيسها .
6⃣وفي حالة أخرى ,تم الكشف عن الاحتيال عندما تمت ملاحظة أن الفواتير من أحد الموردين والتي كانت من شهور بعيدة كانت مرقمة بصورة متسلسلة وبالتالي فإن المعنى الضمني لذلك هو أن المنظمة الضحية كانت هي العميل الوحيد لهذا المورد .وعند إجراء المزيد من التحقيقات ، تم الكشف عن المورد الوهمي
.
7⃣ويمكن للشركات الوهمية في بعض الأحيان بيع السلع المشروعة للشركة ولكن بسعر مبالغ فيه . فالشركة الوهمية تقوم بشراء السلع التي تحتاجها المنظمة من الموردين الشرعيين ثم تقوم بإعادة بيعها للمنظمة بسعر مبالغ فيه . والفرد ( أو الأفراد الذي يملك الشركة الوهمية يحصل على الفرق في جيبه
7⃣ويمكن للشركات الوهمية في بعض الأحيان بيع السلع المشروعة للشركة ولكن بسعر مبالغ فيه . فالشركة الوهمية تقوم بشراء السلع التي تحتاجها المنظمة من الموردين الشرعيين ثم تقوم بإعادة بيعها للمنظمة بسعر مبالغ فيه . والفرد ( أو الأفراد الذي يملك الشركة الوهمية يحصل على الفرق في جيبه
8⃣ وهذا النوع من المخططات يعرف بمخططات التمرير الناجح pass – through schemes
والتحقق من قائمة الموردين والتأكد من شرعيتهم يمثل وسيلة فعالة للكشف عن استخدام شركة وهمية .
والتحقق من قائمة الموردين والتأكد من شرعيتهم يمثل وسيلة فعالة للكشف عن استخدام شركة وهمية .
🔴في الاخير
ولغرض التدقيق و المراجعة تعتبر الأساليب التحليلية للبيانات يمكن استخدامها بشكل فعال لتحليل كميات كبيرة من بيانات الموردين 🎲لتحديد الحالات الشاذة والأنشطة المشبوهة و المتكرارة
ولغرض التدقيق و المراجعة تعتبر الأساليب التحليلية للبيانات يمكن استخدامها بشكل فعال لتحليل كميات كبيرة من بيانات الموردين 🎲لتحديد الحالات الشاذة والأنشطة المشبوهة و المتكرارة
جاري تحميل الاقتراحات...