مثلث الاحتيال | Fraud Triangle
عشان أي عملية احتيال تتم، لازم أضلاع مثلث الاحتيال تكتمل:
▪️الضلع الأول هو وسيلة ضغط أو الدافع (Pressure)،
▪️الضلع الثاني الفرصة (Opportunity)،
▪️والضلع الثالث هو التبرير (Rationalization).
عشان أي عملية احتيال تتم، لازم أضلاع مثلث الاحتيال تكتمل:
▪️الضلع الأول هو وسيلة ضغط أو الدافع (Pressure)،
▪️الضلع الثاني الفرصة (Opportunity)،
▪️والضلع الثالث هو التبرير (Rationalization).
يعني الاحتيال بيبدأ بوجود دافع او وسيلة ضغط زي مثلاً مزنوق في قرشين، مطلوب منك تحقق تارجت معين،
والدافع أو الضغط ده محتاج فرصة من خلالها تقدر تقوم بالاحتيال عشان تسرق الفلوس أو تحقق التارجت، والفرصة دي ممكن تكون ضعف في نظام الرقابة الداخلية،
وعشان ضميرك يكون مستريح، بتبدأ تخلق مبررات للاحتيال يعني تقول طب ما كله بيسرق، او انا لازم احقق التارجت بأي طريقة عشان الشركة تستمر في تحقيق الأرباح وتستمر في النشاط ومخسرش وظيفتي.
ومفيش شركة كبيرة على الاحتيال، مهما كان حجمها ونظمها الرقابي، حتماً هيكون فيه ثغرات يقدر المحتال يستغلها، وفي أوقات الأزمات وتدهور أداء الشركة الدافع للاحتيال بيكون قوي جداً.
والاحتيال مش بيتم في يوم وليلة وبيكون مُمنهج وعلى سكايل كبير ومُصمم بطريقة من الصعب كشفها، وغالباً بيتم كشفه بطريقة غير مقصودة واللي بيكشفه بيكون من خارج الشركة، ونادراً لما المراجع الخارجي يكشف احتيال.
ومن الصعب أنك تكشف الاحتيال اللي بتراعه الإدارة العليا، وده لقدرتها على تخطى نظام الرقابة الداخلية
دي حالة على أكبر عملية احتيال في تاريخ الشركات اليابانية 👇👇
youtu.be
دي حالة على أكبر عملية احتيال في تاريخ الشركات اليابانية 👇👇
youtu.be
جاري تحميل الاقتراحات...