تغريدات للمستجدين من مساعدين المراجع في مكاتب المحاسبة تحديداً بنتكلم عن ملف المراجعة ومحتوياته ولو تبون نتكلم عن فحص الملف لاحقاً:
*ملف المراجعة هو اكثر شيء ممكن تتعلم منه في المكتب بيفيدك حتى قانونياً وادارياً ، من خلال المستندات القانونيةو الادارية والختوم والتواقيع الخ
*ملف المراجعة هو اكثر شيء ممكن تتعلم منه في المكتب بيفيدك حتى قانونياً وادارياً ، من خلال المستندات القانونيةو الادارية والختوم والتواقيع الخ
1-هنا نبدأ بأول خطوة من اول ما يوصلك الملف مخبوص من محاسب الشركة وغير منظم ، تبدأ بإنك تفرز الاوراق الرسمية عن اوراق كشف البنك عن اوراق وكشوف البرنامج المحاسبي .
2- يوجد نموذج للملف لكل مكتب تحتاج انك تطبعه وهو عبارة عن اوراق تقسم الملف الى ارصدة مدينه ودائنة وحقوق ملكية...الخ
2- يوجد نموذج للملف لكل مكتب تحتاج انك تطبعه وهو عبارة عن اوراق تقسم الملف الى ارصدة مدينه ودائنة وحقوق ملكية...الخ
3-النموذج تضيفه للملف ، ويبدا بإضافة بمسودة مناقشه للقوائم المالية للملف واللي هي القوائم المالية والتقرير اللي فيه رأي المراجع
الغرض منها ان يتناقش فيها المراجع مع الشركة وهي قابلة للتعديل ، ولازم انها تكون معتمدة بختم الشركة وتوقيع صاحب الصلاحية يعني مدير الشركة ولا وكيلة.
الغرض منها ان يتناقش فيها المراجع مع الشركة وهي قابلة للتعديل ، ولازم انها تكون معتمدة بختم الشركة وتوقيع صاحب الصلاحية يعني مدير الشركة ولا وكيلة.
* "المسودة مبدئياً بنعتمد عليها في كتابة فحص الملف وتسجيل نواقصه وملاحظاته اللي بنذكرها لاحقاً وفي حال باقي م وصلتك المسودة تعتمد على ميزان المراجعة " .
4- ميزان المراجعة تضيفه فالملف ولازم ان يكون مختم وموقّع من صاحب الصلاحية.
4- ميزان المراجعة تضيفه فالملف ولازم ان يكون مختم وموقّع من صاحب الصلاحية.
5- فيه خطاب اسمه خطاب الافصاح: ويدل على ان الشركة افصحت عن جميع معلوماتها المالية ، له مكان خاص هذا الخطاب لاهميته ،و تاكد من الختم والتوقيع .
6- نموذج التواقيع المعتمدة : فيه اسم المدير وتوقيعه والمدير المالي او المحاسب وتوقيعه ويزيدون على حسب حجم الشركة
6- نموذج التواقيع المعتمدة : فيه اسم المدير وتوقيعه والمدير المالي او المحاسب وتوقيعه ويزيدون على حسب حجم الشركة
7-خطاب الالتزامات المحتملة : يفيد ان الشركة ماعليها قضايا مرفوعة او شي زي كذا ، كذلك تتاكد من الختم والتوقيع .
8- "اخرى" : يوضع فيه شهادات vat واخر سداد للزكاة والتامينات الاجتماعية وعضوية الغرفة التجارية ، وخطاب التمثيل ، ومحضر اجتماع الشركاء وتفويض المكتب في القيام بالمراجعة
8- "اخرى" : يوضع فيه شهادات vat واخر سداد للزكاة والتامينات الاجتماعية وعضوية الغرفة التجارية ، وخطاب التمثيل ، ومحضر اجتماع الشركاء وتفويض المكتب في القيام بالمراجعة
و نموذج مكافحة غسيل الاموال وقائمة استقصاء وتقييم المخاطر (تخص المكتب)وبيان بالسجلات التجاريه + والسجلات كاملة (قد تختلف وتزيد وتنقص ع حسب سياسية المكتب )
9- وصلنا للصندوق ويحتوي على محضر جرد الصندوق و كشف حساب (دفتر استاذ )ولازم يكون مبلغ الجرد زي مبلغ الكشف نهاية السنة المالية
9- وصلنا للصندوق ويحتوي على محضر جرد الصندوق و كشف حساب (دفتر استاذ )ولازم يكون مبلغ الجرد زي مبلغ الكشف نهاية السنة المالية
10-البنوك : يحتوي على كشف حساب البنك من البنك ، وكشف البنك من البرنامج المحاسبي للسنة المالية والمصادقة البنكية(شهادة رصيد مختومه من البنك بصحة الرصيد)
*وتحتاج منك تركيز في تاريخ 31/12 حق كشف البنك من البنك والكشف من البرنامج المحاسبي ولو طلع فيه فرق لازم يعملون "تسويات بنكية "
*وتحتاج منك تركيز في تاريخ 31/12 حق كشف البنك من البنك والكشف من البرنامج المحاسبي ولو طلع فيه فرق لازم يعملون "تسويات بنكية "
اما المصادقة البنكية بتكون متطابقة مع كشف حساب البنك من البنك نفسه لنفس التاريخ
- ايضاً البنوك تحتوي على كشوف البنك 2020 او الفترة اللاحقة بمعنى اصح
( من البنك نفسه ومن البرنامج المحاسبي)
- ايضاً البنوك تحتوي على كشوف البنك 2020 او الفترة اللاحقة بمعنى اصح
( من البنك نفسه ومن البرنامج المحاسبي)
11- الاصول الثابتة : تحتوي على قيود او كشوف بالاضافات يعني اشترو سيارة خلال السنة هذي اضافة + استمارات السيارات وصكوك الاراضي والمباني ولازم تكون باسم الشركة وليس باسم المالك ولا بيكون عليها رأي متحفظ .
12- المخزون : يحتوي على محضر جرد المخزون وفيه مبلغ الجرد +وكشف اصناف المخزون ولازم تطابق مع بعض في 31/12+ اجراءات جرد المخزون وهذي تخص المراجع اللي قائم على اجراءات الجرد لانه لازم يشرف عليهم .
13- المدينون الارصدة المدينه الاخرى : تتكون من كشف حساب العملاء والعهد والسلف والضمانات البنكية ان وجد والمدينون + مصادقات العملاء + لو ماجابو مصادقات فيه اجراء بديل وهو كشف العملاء في 2020 او الفترة اللاحقة
14- الدائنون والارصدة الدائنة : تتكون من موردين والاقرارات الضريبة ونموذج مكافأة نهاية الخدمة + مصادقات الموردين او الموردين 2020 اذا لم توجد مصادقات
15 -حقوق الملكية: مصادقة جاري الشركاء لكل شريك وتفيد ان الشريك اما رصيده دائن ويعني زاد حصته في راس المال من الارباح او مدين ويعني سحب فلوسه
16- المبيعات والمشتريات ومردوداتها ومسموحاتها :
كشوفات من البرنامج المحاسبي للمبيعات والمردودات ....الخ
فقط
17- المصاريف العمومية والادارية : كشوفات حسابات المصاريف وتخص مصاريف الضيافه والكهرباء والمياة والتامينات الاجتماعية والاقامات والمصاريف الحكومية ... الخ
كشوفات من البرنامج المحاسبي للمبيعات والمردودات ....الخ
فقط
17- المصاريف العمومية والادارية : كشوفات حسابات المصاريف وتخص مصاريف الضيافه والكهرباء والمياة والتامينات الاجتماعية والاقامات والمصاريف الحكومية ... الخ
نهايةً هذي اساسيات وقد تختلف من مكتب لمكتب ولكن خذ الفكرة والله يوفقكم جميعاً.
إن اخطأت فمن نفسي وإن اصبت فمن الله✨
إن اخطأت فمن نفسي وإن اصبت فمن الله✨
جاري تحميل الاقتراحات...