الكثير لايقدر قيمة قائمة التدفق النقدي للمشروع ويظن انها فقط تعطيك تصور عن السيولة فقط وهذا مهم اليوم راح اتكلم عنها بكل اختصار :
أولا ماهي مكوناتها :
3 مكونات رئيسية
بسم الله
أولا ماهي مكوناتها :
3 مكونات رئيسية
بسم الله
1.صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
2. صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
3. صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
النوع الاول مهم جدا ويعطيك دلالة على نجاح ادراة الشركة لتحقيق صافي نقدي من العمليات التي من اجلها أسس المشروع
2. صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
3. صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
النوع الاول مهم جدا ويعطيك دلالة على نجاح ادراة الشركة لتحقيق صافي نقدي من العمليات التي من اجلها أسس المشروع
النوع الاول يحسب كالتالي :
صافي الدخل
+ مصروف الاستهلاك
+ المدينين أول الفترة – المدينين آخر الفترة
+ المخزون أول الفترة – المخزون آخر الفترة
+ الدائنين آخر الفترة – الدائنين أول الفترة
+ مصروفات مدفوعة مقدماً أول الفترة – مصروفات مدفوعة مقدماً آخر الفترة
صافي الدخل
+ مصروف الاستهلاك
+ المدينين أول الفترة – المدينين آخر الفترة
+ المخزون أول الفترة – المخزون آخر الفترة
+ الدائنين آخر الفترة – الدائنين أول الفترة
+ مصروفات مدفوعة مقدماً أول الفترة – مصروفات مدفوعة مقدماً آخر الفترة
+ مصروفات مستحقة آخر الفترة – مصروفات مستحقة أول الفترة
+ خسائر بيع أصول ثابتة – مكاسب بيع أصول ثابتة
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
+ خسائر بيع أصول ثابتة – مكاسب بيع أصول ثابتة
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
لاحظ كمية المعلومات السابقة ومن اهمها صافي الدخل للمشروع
النوع الثاني ويحسب كالتالي:
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية:
+ متحصلات بيع أصول ثابتة
+ متحصلات بيع استثمارات
– مدفوعات شراء أصول ثابتة
– مدفوعات شراء استثمارات
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
النوع الثاني ويحسب كالتالي:
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية:
+ متحصلات بيع أصول ثابتة
+ متحصلات بيع استثمارات
– مدفوعات شراء أصول ثابتة
– مدفوعات شراء استثمارات
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
النوع الثاني مهم جدا ويوضح هل المشروع يرغب بالتوسع والنمو وستلاحظ عند ملاحظة ان المشروع يستثمر في الاصول لتطوير المشروع
النوع الثالث يحسب كالتالي :
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية:
+إصدار أسهم
+ إصدار سندات
+ بيع أسهم خزانة
+ الحصول على قروض
– توزيعات الأرباح المدفوعة نقداً
– سداد قروض
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية:
+إصدار أسهم
+ إصدار سندات
+ بيع أسهم خزانة
+ الحصول على قروض
– توزيعات الأرباح المدفوعة نقداً
– سداد قروض
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
ليس كل نقد يدخل المشروع عبارة عن بيع خدمة او منتج وجدت شركة خسرانه 4 سنوات ولديها تدفق نقدي من بيع سيارات والالات ومعدات وكان الهدف التصفية وكان محاولة خداع لمستثمر بسيط ان الشركة لديها كاش ولكن ترغب بالتوسع
اتمنى لكم التوفيق
اتمنى لكم التوفيق
جاري تحميل الاقتراحات...