1️⃣• قائمة التدفقات النقدية ( cash flow statement ) ماهي ؟ بنودها ؟ اهميتها ؟
النقد ( cash ) لايساوي الربح ( profit )
هي احد القوائم المالية التي تنشرها الشركة والتي توضح حجم النقد ( الكاش ) في الشركة بالاضافة الى مصدر هذا النقد
النقد ( cash ) لايساوي الربح ( profit )
هي احد القوائم المالية التي تنشرها الشركة والتي توضح حجم النقد ( الكاش ) في الشركة بالاضافة الى مصدر هذا النقد
2️⃣• للنقد عدة مصادر وهذه البنود تعكس حركته في الشركة خلال فترة زمنية :
- نقد من العمليات التشغيلية ( cash from operations )
- نقد من الانشطة الاستثمارية ( cash from investing activities )
- نقد من الأنشطة التمويلية ( cash from financing activities )
- نقد من العمليات التشغيلية ( cash from operations )
- نقد من الانشطة الاستثمارية ( cash from investing activities )
- نقد من الأنشطة التمويلية ( cash from financing activities )
3️⃣•اولا: نقد من العمليات التشغيلية :
التغير في هذه البنود الموجودة في قائمة المركز المالي( statement of financial position ) بين اول العام واخره
- التغير في الحسابات المستحقة (account payable)
- التغير في حسابات العملاء (account receivable)
- التغير في المخزون (inventory)
التغير في هذه البنود الموجودة في قائمة المركز المالي( statement of financial position ) بين اول العام واخره
- التغير في الحسابات المستحقة (account payable)
- التغير في حسابات العملاء (account receivable)
- التغير في المخزون (inventory)
4️⃣• ثانيا : نقد من الانشطة التشغيلية:
وهو التغير في الاصول الغير منقولة ( non current assets ) بين اول العام واخره
ثالثا : نقد من الانشطة التمويلية:
التغير في مصادر التمويل سواء عن طريق الملكية ( equity ) او عن طريق الدين ( debt )
وهو التغير في الاصول الغير منقولة ( non current assets ) بين اول العام واخره
ثالثا : نقد من الانشطة التمويلية:
التغير في مصادر التمويل سواء عن طريق الملكية ( equity ) او عن طريق الدين ( debt )
5️⃣• اهميتها :
تعكس قدرة الشركة النقدية على الوفاء بالتزاماتها والتوسع دون تعثر او دون الحاجة للاقتراض كما يعكس قدرة الشركة على دفع التوزيعات النقدية ( dividend ) في حال اعلنت
اختصارا ( cash is king )
#نقطة_أساس
تعكس قدرة الشركة النقدية على الوفاء بالتزاماتها والتوسع دون تعثر او دون الحاجة للاقتراض كما يعكس قدرة الشركة على دفع التوزيعات النقدية ( dividend ) في حال اعلنت
اختصارا ( cash is king )
#نقطة_أساس
جاري تحميل الاقتراحات...